őstermelőnek valami más feltétele is van azthiszem. pl. földtulajdon (az nekem nincs, mert beltérben termesztek) és ha minden igaz van ott egy limit is, hogy mekkora lehet a bevétel.
A 742101 bolti értékesítés (működési engedély, nyitva-tartás, ÁNTSZ, egyebek). Ha telephelyen, akkor szerintem nem kell külön szám, ha piacon, akkor 478101.
Egyébként TEÁOR cégeknek van, egyéni vállalkozóknak ÖVTJ:
A most folyamatban lévő áfa ellenőrzésem (amiről a topikban is írtam) során a revizorral beszéltünk erről is. Ők is tudják, mi is, hogy az nem lehet jó bevallás, bármennyire is el akarja adni nekünk ezt a politika adminisztráció-csökkentésnek.
Nálam egy telefon+mobilinternet könyvelése így néz ki (kattintásra nagyobb méretben látható):
A levonható/nem levonható részt sem én számolom. Megadom a teljes bruttó (vagy nettó, kívánság szerint) telefon költséget, majd a százalékos arányt (vagy fix összeget kívánság szerint) és szétdobja nekem levonható, és nem levonható részre. Ez utóbbit tehetem külön főkönyvre, az analitikával való egyeztethetőség miatt. Az 5%-is internet egy plusz tétel. Az "M" lapon az összes áthárított áfa szerepel, az analitikában pedig csak az, amit levonásba helyeztem. Ezt egy tisztességes könyvelőprogramnak meg kell oldania. Ha nincs egy forint levont áfa (benzin, szgk. gázolaj) sem, akkor másik áfakódot használok, és nem kerül M lapra, és az analitikába sem.
Amit használok az tudja. Ugyan külön fel kell vinni!
A NAV nem megcsinálja az FA bevallást, hanem kiajánlja! Azt nem tudom, hogy ez is jogerőre emelkedik-e határidő után.
Nem kell megijedni: A kellően intelligens rendszerek tudnak tanulni és idővel helyesen beállítják az ügyfél elszámolásainak szokásait (szabályait). Kb. ekkortól nem kellenek majd "könyvelők", (vagy ennyire sok)!
"Az M lapon a számlán szereplő áthárított áfa helyesen kerül-e feltüntetésre? Már most is problémás lehet, hogy ha az adóalany a rá áthárított áfának csak egy részét igényli vissza, miként tudja az áfaanalitikában és a bevallásban is szerepeltetni a számlán szereplő teljes áfaösszeget. Helytelen, ha valaki a számlán szereplő áfából a levonásba helyezett összeget tünteti fel. A szabály helyes alkalmazása esetén a teljes áfának és a teljes adóalapnak kell szerelnie az M lapon. Hasonlóan problémás, amikor az adóalany az M lapok analitikáját a levont áfa alapján készíti el, miközben a számlán szereplő áfa alapján kell az értékhatárt figyelni."
Erre majd felvesz a NAV egy embert, mert, hogy én nem fogom javítani, az tuti fix! A könyvelőprogramok nem alkalmasak erre, egyenként meg nem fogom javítani vagy rögzíteni. Van olyan cégem akinek ebben a negyedévben 20 olyan számlája volt amiből nem is vontam le áfát, mert olyan tevékenységhez használja. Nem értem miért nem lehet egy áfa határ felett csinálni ezt az egészet, piszlicsáré összegű számlákkal miért kell szórakozni. Már várom amikor a NAV-ban valaki lenyom egy entert és megindul az összefésülés:)
Meg persze a kormány által az állam megcsinálja a cégeknek az áfa bevallást és majd így akarjál árat emelni. A sok hülye ügyfél meg majd benyalja a kamu szöveget, hogy az állam meg tudja csinálni.
Egy normális könyvelőprogram elvégzi helyetted. Van egy pár nüansznyi különbség, az M lapok összege nem biztos, hogy megegyezik az összes levonásba helyezett áfával. Sőt.
A legnagyobb baj, hogy a kibocsájtás kelte a szent írás, nem a teljesítés. Továbbá 35 nap a legnagyobb intervallum, amit meg lehet adni. Ez sem életszerű, mivel a teljesítéshez képest jelenleg 8 napon belül kell kiállítani a számlát. És hol vannak még a renitensek!
A nézegetős listában is van rá lehetőség beállítani, hogy milyen oszlopokat akarsz látni és mit nem. (Pont a bruttó összegre nincs lehetőség beállításra.) Az oszlopokat csúszkával tudod szélesíteni/csökkenteni.
Nekem sok a számlám, napi 20-30 darab. Ha csak sima szűrést csinálok, akkor az egész hónapra kiadja a listát, de ott egyenként kell rákattintgatni egy számlára ha valamit meg akarok nézni, mert az adószámon kívül nem látszik se a teljes számlaszám, se a teljes dátum és a kézi feltöltéseknél az összeg sem. De ha exceltáblát szeretnék az csak 2 napos szűréssel működik.
Nekem most sikerült egy lépésben július 1-től aug 4-ig letölteni a bejövő számlákat. Az aug 4-et mint lehetséges legutolsó dátumot maga a rendszer adta meg. Az igaz hogy nem sok csak 36 bejövő számlám volt július 1-től aug 4-ig. Utána aug 5-től szept 8-ig engedett, ez 11 bejövő számla. Úgy tűnik nekem hogy nem számla darabszám, hanem olyan 35 nap körüli a korlát.
1.) Ebből az így lekért listából az adatokat be lehet valahogy emelni a 2065M lapra vagy egyenként kell begépelni erről vagy az eredeti bejövő számlákról?
2.) Vannak a bejövő számláim közt olyanok is melyeken nem mindegyik tétel ÁFÁ-ja igényelhető vissza mert ezek tételek nem a vállalkozást szolgálják hanem privát célt. A 2065M lapra akkor ugye ezekkel a tételekkel csökkentett adóalapot és adót írjak csak be? Így beküldve a 2065M lapot nem lesz gond hogy a NAV-os összefésülésnél eltérnek majd az összegek? Azaz kevesebb ÁFÁ-t igénylek vissza mint ami a számlán szerepel.
Én próbáltam magamnak kilistázni (nem könyveléshez) bejövő számlákat, de csak akkor ad letölthető exceltáblát, ha a dátumhoz 2 napos intervallumot állítok be szűrésnek. Először egész hónapot próbáltam én naív, de még 4 nappal sem működik.
azt írják hogy: a NAV online számla rendszerből automatizáltan lekérjük a beszállítók által ránk jelentett számlák adatait, melyeket automatizáltan összevetünk a saját áfaanalitikánkkal;
Ha nem is automatizáltan, csak úgy egyáltalán le lehet kérni a NAV online számla rendszeréből beszállítók által ránk jelentett számlák adatait?
