Az szja bevallásnál szerencsére 1 évet kell nézni, év végén és elején elcsendesednek a dolgok, azaz nincs átnyúlás, így mondhatni egyszerű helyzetben vagyok.
Az 5-ös mellékletnek igyekszem megfelelni, próbáltam úgy kialakítani a környezetet.
Azt ne feledd, hogy az szja bevallásod pedig a pénzforgalom alapján kell levezetned és ezzel kapcsolatban felhívnám a figyelmed az szja tv. 5. mellékletében szabályozott nyilvántartások vezetésére.
Kis EV-ként nem azon múlik, hogy egy számla áfáját ebben a hónapban fizetem vagy a következőben. A számlázó programból egyszerűbb lehúzni a hónapban kiállított számlákat, annak van x áfája, mint azt figyelgetni, hogy melyik számlát fizették ki 30-án és melyiket 1-jén, és akkor ez még ebben a hónaphoz számít, vagy majd a következőhöz.
A 61. § (1) b)-ben az szerepel, hogy "legkésőbb", ami számomra azt jelenti, hogy korábban is megteheti, azaz havi áfásként nem abban a hónapban szerepeltetem, amikor kifizették, hanem amikor kiállítottam.
A pénzforgalmi elszámolás egy másik eshetőség, egy választási lehetőség, de az nemcsak a bevételnél, hanem a levonható áfánál is érvényesítendő. Az egyéni vállalkozó áfaelszámolásában ez a kuriózum. A bevételed után akkor keletkezik a fizetendő, ha meg is kaptad (max. 45 napig él a halasztás), a költséged után pedig levonhatod akkor is, ha nincs kifizetve.
Azért léptetem ki, mert 2023-ra sem volt 2,5 millió bevétele, és 2024-re sem lesz. A 23hipak-on is jelenthetem ezt a változást, de az útmutató csak az ellenkező változást írja le az előlegnél. Ha a változásjelentőn is beadhatom, annyi előleget írok, amennyit akarok?
2023-ra sávos egyszerűsített iparűzési adót választót kijelentkeztetném alóla. 23hipak bevallást adnék be. Az értékadat fikció, a kijelentés ténye feldolgozandó. De mit írok az előlegkivetéshez?
Megfelelően programozott pénztárgép, és a szokásos korlátozás (a nyugta nem válhat negatívvá, és az áfagyűjtő sem lehet napi záráskor negatív) esetén automatikusan fizetendőt csökkent.
A kisbolt a visszaváltott betétdíjas göngyölegek értékét hol szerepelteti az áfa bevallásban? Fizetendőt csökkent vagy levonható oldalon kell lennie? (nem az új csodaság, hanem az eddig is meglévő "üvegvisszaváltás" a kérdés)
Nem jó. Ha ez ezt jelenti akkor nem szóltam. Nekem az eredeti számlakép kell mert kizárja a kétes helyzeteket. Sokkal informatívabb és jobban használható (de ez már volt itt téma).
én nem tudom mi az a számlakibocsájtás nem is értem a fogalmat akkor se ha az áfa tv valóban gyakorta használja a megfejtésed miszerint ez a kiállított _és_ a vevőhöz el is juttatott számla lenne, igen logikus gondolatmeneten alapul csak nem látom hogy ez melyik passzusban van leírva igazából, az is lehet hogy a jogalkotó a kibocsájtott és kiállított számlát szinonímának gondolja és az is lehet hogy valamiféle harmadik megfejtés a helyes, nemtom
Annyit tennék még hozzá a gondolatmenetedhez, hogy lehet, nyelvtani kukacoskodásnak tűnik, de van különbség a "csak" kiállított, és a kibocsájtott számla között. Az áfa tv. konzekvensen kibocsájtott számláról beszél. Ez az a kiállított számla, amit oda is adunk a vevőnek. Az online számra rendszerről szóló 10. sz. melléklet már a kiállított, kibocsájtott számlákról beszél. Ugyanis a számlázó programmal létrehozott (kiállított) számláról adatot kell szolgáltatni függetlenül attól, hogy a vevő megkapta-e, ki lett-e bocsájtva.
A behunyt szemmel az online számra rendszerből gép-gép kapcsolattal általunk lekönyvelt kiállított számla - ami valójában nem lett kibocsájtva (nem rendelkezünk vele!) - helytelen.
első lépésben azt figyeljük meg, hogy momentán az osából könyvelés eredeti számla nélkül - amíg a jogalkotó az osából letöltött xml-t nem tekinti hiteles számlának - az ördögtül való második lépésben, ha a jogalkotó ezt az xml-t - egyszer, majd - elismeri számlának, ki kell találni egy módszert arra hogy a vállalkozás milyen módon bólintson rá arra a számlára hogy az befogadottnak minősüljön, mert az osás xml a legtöbb cégvezető számára informatikai hókuszpókia, csak egy számlát tudnak értelmezni pdf-ben vagy papíron számlaként ezt a műveletet - majd, akkor - elősegítheti (ha az igazi számla pdf feltöltése a navnak vevő által visszatölthetősége nem valósul meg addigra) ha az xml adatait beleteszi valami szoffer egy generált számlaképbe jelenleg azonban a generált számlakép a fentemlített ördög patás lába itten az íróasztalunkon és a könyvelésünkben, mert azt a képzetet kelti a járatlan vállalkozóban hogy van neki egy számlája, ami könyvelhető áfázható fizethető pedig nincs
A könyvelő programomnak van olyan opciója a NAV-tól betöltött számla könyvelésekor, hogy a számla megtekintése. A valódi számlához távolról sem hasonlít, de nagyjából látható, hogy milyen tételek vannak rajta.
