Kedves fiola

Hosszú távú megtakaításokkal kapcsolatosan az önkéntes nyújdíjpénztárakba befizetett összegek, illetve a nyugdíj előtakarékossági számla jelenthet megoldást. Az ezen befektetési formákban gyűlő megtakarítások hozama mentes a kamatadó alól. Amennyiben pedig ezen formákból nyugdíj szolgáltatás kerül kifizetésre, akkor a megszerzett bevétel adómentes (feltéve, hogy az Szja törvényben foglalt feltételek a szolgáltatással kapcsolatosan teljesülnek).

A saját befizetésekkel kapcsolatosan adókedvezmény vehető igénybe, azonban 2006-tól az adókedvezmény összegét az adóhatóság az önkéntes nyugdíjpénztárnak, illetve a NYESZ számla vezetőnek utalja át (azaz nem kerül kifizetősére az adózónak). A visszatérítéssel kapcsolatos részletes szabályokat az szja törvény 44/A-44/C §-ai tartalmazzák.

Nádházy Tamás